Привлечение к ответственности директора ликвидированного юр. лица.

Подробности:

31.05.2013 года Экономическим судом Витебской области было возбуждено производство по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) ООО «Т» и открыто конкурсное производство.

ОАО «С» (далее – Кредитор, Истец) в установленном Законом Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон) порядке предъявило требование кредитора, которое было включено управляющим в реестр требований кредиторов ООО «Т» в сумме 326 535 410 (здесь и далее – без учета деноминации) белорусских рублей.

Решением Экономического суда Витебской области от 02.10.2013 года ООО «Т» было признано банкротом с открытием в отношении него ликвидационного производства.

30.12.2014 года по результатам рассмотрения предоставленного управляющим ООО «Т» отчета по итогам ликвидационного производства Экономическим судом Витебской области вынесено Определение о завершении ликвидационного производства в отношении ООО «Т».

В результате принятых управляющими мер в процессе конкурсного и ликвидационного производства было установлено, что ООО «Т» не располагает имуществом и денежными средствами, позволяющими произвести расчеты с кредиторами в полном объеме.

За счет выявленного имущества ООО «Т» были удовлетворены внеочередные платежи на общую сумму 44 077 263 белорусских рубля.

Требования кредиторов пятой очереди, в числе которых требование ОАО «С» на сумму 326 535 410 белорусских рублей, погашено не было по причине отсутствия достаточного имущества, в том числе денежных средств.

В процессе изучения хозяйственной деятельности ООО «Т» (бухгалтерские балансы на 01.01.2012 года, 01.04.2012 года, 01.07.2012 года) управляющим был произведен анализ финансового состояния и платежеспособности Должника, руководствуясь Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностьюсубъектов предпринимательской деятельности, утвержденнойпостановлением Министерства финансов, Министерства экономики иМинистерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004года. Получены следующие значения показателей финансового состояния.

Таким образом, управляющим было установлено, что структура бухгалтерских балансов ООО «Т» имеет неудовлетворительный характер, а ООО «Т» являлось неплатежеспособным по состоянию на каждую дату составления бухгалтерских балансов: на 01.01.2011, 31.12.2011, 31.03.2012, 30.06.2012, то есть на протяжении всего исследованного управляющим периода деятельности.

По имеющейся у ОАО «С» информации, руководство хозяйственной деятельностью ООО «Т» осуществлялось следующими лицами:

• Пеьтров П.П. – с 30.10.2009 по 24.03.2010;
• Сидоров С.С. – с 25.03.2010 по 12.09.2011;
• Иванова И.И. – 13.09.2011 по 18.12.2012.

Решение о предъявлении в Экономический суд Витебской области заявления ООО «Т» о своей экономической несостоятельности (банкротстве) было принято директором Ивановой И.И., которая выдала доверенность на составление и подачу такого заявления на имя уполномоченного лица.

В соответствии с пунктом 1 статьи 49 ГК юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законодательством и учредительными документами. Порядок назначения или избрания органов юридического лица определяется законодательными актами и учредительными документами.

Согласно пункту 10.2. Устава ООО «Т» органами управления этого Общества являются Общее собрание участников Общества и Директор Общества. Пункт 10.37 Устава устанавливает, что исполнительным органом ООО «Т» является Директор.

В период возникновения неплатежеспособности Иванова И.И. являлась единственным руководителем ООО «Т», то есть лицом, имеющим право давать обязательные для ООО «Т» указания либо возможность иным образом определять его действия. Согласно Уставу ООО «Т» (п. 10.39.) директор несет ответственность за результаты работы Должника.

Согласно части второй пункта 3 статьи 52 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК), если экономическая несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана собственником его имущества, учредителями (участниками) или другими лицами, в том числе руководителем юридического лица, имеющими право давать обязательные для этого юридического лица указания либо имеющими возможность иным образом определять его действия, то на таких лиц при недостаточности имущества юридического лица возлагается субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Имеются следующие сведения о времени и обстоятельствах неисполнения ООО «Т» обязательств перед ОАО «С», в результате чего образовалась задолженность в размере 326 535 410 белорусских рублей, а также свидетельствующие о том, что такая задолженность является следствием действий (бездействия) Ивановой И.И.

1. Согласно Заявлению ООО «Т» о своей экономической несостоятельности (банкротстве) (стр. 2) заявитель признает, что задолженность перед кредиторами образовалась в связи с нарушением Должником своих договорных обязательств.
   1. 26.08.2011 года между ОАО «С» и ООО «Т» был заключён Государственный контракт №334, согласно которому ООО «Т» обязалось выполнить общестроительные, отделочные работы на объекте: «жилой дом в г. Новополоцке», а ОАО «С» обязалось оплатить выполненные работы.

      29.12.2011 года, руководствуясь положениями заключённого договора, ОАО «С» перечислило ООО «Т» текущий аванс в сумме 248 300 000 белорусских рублей за выполнение работ в январе 2012 года. Тем не менее, работы ООО «Т» выполнены не были, в связи с чем ОАО «С» обратилось в Экономический суд с соответствующим заявлением о взыскании образовавшейся задолженности. 25.07.2012 года вынесено Определение о судебном приказе, которым с ООО «Т» в пользу ОАО «С» взыскано 248 300 000 белорусских рублей основного долга, 500 000 белорусских рублей государственной пошлины.

      Исполнительный документ был предъявлен к исполнению. 16.11.2012 года возбуждено исполнительное производство, а 28.06.2013 года исполнительный документ возвращен ОАО «С» без исполнения.

   2. 12.12.2011 года ОАО «С» поставило, а ООО «Т» приняло товар на общую сумму 60 167 812 белорусских рублей, что подтверждается подписанными сторонами товарно-транспортными накладными.

      Поставленный товар оплачен не был, в связи с чем ОАО «С» обратилось в Экономический суд с соответствующим заявлением о взыскании образовавшейся задолженности. 25.07.2012 года вынесено Определение о судебном приказе, которым с ООО «Т» в пользу ОАО «С» взыскано 37 003 117 белорусских рублей основного долга, 4 431 250 белорусских рублей процентов за пользование чужими денежными средствами, 500 000 белорусских рублей государственной пошлины.

      Исполнительный документ был предъявлен к исполнению. 16.11.2012 года возбуждено исполнительное производство, а 28.06.2013 года исполнительный документ возвращен ОАО «С» без исполнения.

   3. 13.10.2012 года между ОАО «С» и ООО «Т» был заключён Договор аренды строительной техники с экипажем, согласно которому ОАО «С» предоставило ООО «Т» в аренду кран монтажный на гусеничном ходу с оказанием услуг по его управлению. Общая стоимость аренды и услуг составила 21 839 792 белорусских рублей.

      В связи с отсутствием расчетов со стороны ООО «Т» ОАО «С» обратилось в Экономический суд с соответствующим заявлением о взыскании образовавшейся задолженности. 30.07.2012 года вынесено Определение о судебном приказе, которым с ООО «Т» в пользу ОАО «С» взыскано 21 839 792 белорусских рублей основного долга, 500 000 белорусских рублей государственной пошлины.

      Исполнительный документ был предъявлен к исполнению. 16.11.2012 года возбуждено исполнительное производство, а 28.06.2013 года исполнительный документ возвращен ОАО «С» без исполнения.

   4. На основании сменных рапортов в феврале – марте 2012 года ОАО «С» предоставило ООО «Т» в аренду кран монтажный на гусеничном ходу с оказанием услуг по его управлению.

      Общая стоимость аренды и услуг составила 8 503 380 белорусских рублей.

      В связи с отсутствием расчетов со стороны ООО «Т» ОАО «С» обратилось в Экономический суд с соответствующим заявлением о взыскании образовавшейся задолженности. 30.07.2012 года вынесено Определение о судебном приказе, которым с ООО «Т» в пользу ОАО «С» взыскано 8 503 380 белорусских рублей основного долга, 200 000 белорусских рублей государственной пошлины.

      Исполнительный документ был предъявлен к исполнению. 29.11.2012 года возбуждено исполнительное производство, а 28.06.2013 года исполнительный документ возвращен ОАО «С» без исполнения.

   5. 12.01.2012 года между ОАО «С» и ООО «Т» был заключён Договор аренды строительной техники с экипажем №1, согласно которому ОАО «С» предоставил ООО «Т» в аренду кран монтажный с оказанием услуг по его управлению. Общая стоимость аренды и услуг составила 4 557 871 белорусских рублей.

      В связи с отсутствием расчетов со стороны ООО «Т» ОАО «С» обратилось в Экономический суд с соответствующим заявлением о взыскании образовавшейся задолженности. 25.07.2012 года вынесено Определение о судебном приказе, которым с ООО «Т» в пользу ОАО «С» взыскано 4 557 871 белорусских рублей основного долга, 200 000 белорусских рублей государственной пошлины.

      Исполнительный документ был предъявлен к исполнению. 25.10.2012 года возбуждено исполнительное производство, а 28.06.2013 года исполнительный документ возвращен ОАО «С» без исполнения.

      
      

      Итого на дату возбуждения производства по делу о банкротстве ООО «Т» сумма его задолженности перед ОАО «С» составила 326 535 410 белорусских рублей.

      Как было указано выше, задолженность ООО «Т» перед ОАО «С» образовалась в период руководства деятельностью ООО «Т» Ивановой И.И. (13.09.2011 по 18.12.2012). Именно под руководством и контролем Ивановой И.И. ООО «Т» допускалось систематическое неисполнение обязательств по заключенным с ОАО «С» договорам.

      Данные бухгалтерской отчетности ООО «Т» на 01.01.2011, 31.12.2011, 31.03.2012 позволяют сделать вывод о том, что в период руководства деятельностью ООО «Т» Ивановой И.И. финансовое состояние ООО «Т» значительно ухудшилось. Существенная сумма задолженности и период, за который она образовалась, свидетельствуют о том, что при невозможности исполнения обязательств по оплате аренды оборудования, выполнения строительно-монтажных работ, Ивановой И.И. своевременно не были приняты меры по расторжению соответствующих договоров и недопущению дальнейшего роста кредиторской задолженности, а напротив - в сложившейся ситуации Иваноыа И.И., будучи директором ООО «Т», продолжала обращаться к ОАО «С» с заявками о предоставлении в аренду оборудования. В период руководства Ивановой И.И. ООО «Т» был принят от ОАО «С» аванс на выполнение работ, израсходован на иные, не связанные с исполнением договора нужды, в то время как работы выполнены не были.

      Кроме суммы основного долга ОАО «С» также были взысканы в судебном порядке с ООО «Т» пени, проценты за пользование чужими денежными средствами, расходы по оплате государственной пошлины, что подтверждается прилагаемыми к настоящему заявлению определениями экономического суда Витебской области о судебном приказе. Таким образом, непринятие мер по надлежащему исполнению обязательств ООО «Т» привело к существенному увеличению его кредиторской задолженности. В общей сумме задолженности ООО «Т» перед кредиторами задолженность перед ОАО «С» составляет практически 17%, что подтверждается реестром требований кредиторов, имеющимся в материалах дела о банкротстве ООО «Т».

      Указанные факты свидетельствуют о том, что при исполнении ООО «Т» вышеперечисленных договоров Ивановой И.И. неверно оценивалось его экономическое состояние.

      Исходя из изложенного, причинами неплатежеспособности ООО «Т» явились действия его директора Ивановой И.И., в результате которых образовалась значительная кредиторская задолженность.

2. В соответствии с частью первой статьи 17 Закона руководители организаций, учредители (участники) юридического лица, в пределах своей компетенции обязаны своевременно принимать меры по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства).

   Тем не менее, Ивановой И.И. не были приняты меры по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства) ООО «Т», экономическая несостоятельность (банкротство) вызвана бездействием указанного лица.

   Согласно Заявлению ООО «Т» о своей экономической несостоятельности (банкротстве) (стр. 2) размер требований кредиторов по денежным обязательствам, не оспариваемым ООО «Т», составляет 1 460 619 940 белорусских рублей. Дебиторская задолженность по состоянию на дату подачи заявления о банкротстве составляет 861 705 287 белорусских рублей. Дебиторская задолженность не была взыскана по причине отсутствия денежных средств на оплату государственной пошлины.

   Полагаем, что в данном случае Иванова И.И. допустила бездействие, которое выразилось в отсутствии мер, направленных на взыскание дебиторской задолженности. Данный вывод можно сделать исходя из следующего. В процессе конкурсного, ликвидационного производства антикризисным управляющим было выявлено имущество, денежные средства на сумму более 40 000 000 белорусских рублей, следовательно, в период ликвидации ООО «Т» у него имелись денежные средства и иное имущество, реализация которого позволила бы обратиться за принудительным взысканием дебиторской задолженности. Тем не менее, такие действия предприняты не были.

   Кроме того, директор не совершала никаких действий, направленных на истребование денежных средств с должников ООО «Т»: должникам не направлялись предложения о досудебном урегулировании спора, не производилась сверка взаимных расчетов, не проводились досудебные переговоры. Напротив, первичная учетная документация, на основании которой у дебиторов ООО «Т» образовалась перед ним задолженность, была утрачена, уничтожена либо сокрыта директором (не была передана антикризисному управляющему), что не позволило последнему обратиться в судебный орган за взысканием дебиторской задолженности ООО «Т» и удовлетворить требования кредиторов. Сведения о том, что имущество (в т.ч. дебиторская задолженность), о котором ООО «Т» было указано в заявлении о своем банкротстве, отсутствует, имеются в заключении антикризисного управляющего о финансовом состоянии ООО «Т».

3. На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы. Бездействие Ивановой И.И. выразилось в том, что она в период с 13.09.2011года по 18.12.2012 года, являясь директором ООО «Т»:
   1. Не осуществляла контроль за надлежащим исполнением юридическим лицом законодательства в сфере предпринимательской деятельности, финансов, ведения бухгалтерского учета.
   2. Не исполняла обязанности по организации бухгалтерского учета, созданию условий для правильного оформления первичной учетной документации.
   3. Осуществляла от имени ООО «Т» финансовые операции, наносящие ущерб ООО «Т» и его кредиторам.
   4. Не производила анализ и оценку платежеспособности ООО «Т».
   5. Не приняла мер по стабилизации хозяйственной деятельности ООО «Т», в том числе по взысканию дебиторской задолженности, проведению расчетов заключенным договорам, что привело к взысканию кредиторской задолженности по решению суда, начислению пени и процентов за пользование чужими денежными средствами, взысканию с ООО «Т» судебных расходов, понесенных кредитором.
   6. При наличии информации о возрастающей кредиторской задолженности, как руководитель ООО «Т», не предприняла должных мер по предупреждению банкротства предприятия.

      Перечисленные обстоятельства привели к росту кредиторской задолженности ООО «Т», а в последующем – к неплатежеспособности юридического лица.

   
   

   Согласно Постановлению Пленума Высшего хозяйственного суда Республики Беларусь от 27.10.2006 года №11 «О некоторых вопросах применения субсидиарной ответственности» привлечение виновных лиц к субсидиарной ответственности обусловлено необходимостью установления следующих обстоятельств:

   • наличия у соответствующего лица права давать обязательные для юридического лица указания либо возможности иным образом определять его действия;
   • совершения соответствующим лицом действий (или его бездействие), свидетельствующих об использовании принадлежащего ему права давать обязательные для юридического лица указания или использовании своих возможностей иным образом определять его действия;
   • наличия причинно-следственной связи между использованием соответствующим лицом своих прав и (или) возможностей в отношении юридического лица и последствиями в виде признания должника банкротом;
   • недостаточности имущества должника для удовлетворения требований кредиторов.

Иванова И.И. в силу своих полномочий имела право давать обязательные для юридического лица указания и возможность иным образом определять его действия, располагала объективной возможностью своевременно влиять на надлежащее исполнение юридическим лицом его обязательств, исключающее возникновение критических долгов, обязана была делать это, однако бездействовала и ненадлежащим образом осуществляла текущее руководство деятельностью ООО «Т», не предпринимала должных мер по стабилизации его хозяйственной деятельности и предупреждению банкротства.

Невозможность исполнения требований кредиторов повлекло банкротство ООО «Т», в связи с чем можно говорить о наличии причинно-следственной связи между бездействием Ивановой И.И. и банкротством ООО «Т».

Заявление о банкротстве ООО «Т» было подано в Экономический суд только 28.02.2013 года в то время как последний бухгалтерский баланс, содержание которого однозначно свидетельствует о неплатежеспособности ООО «Т», был составлен 01.07.2012 года (то есть через 7 месяцев).

Таким образом, поскольку антикризисным управляющим не выявлено имущество ООО «Т», которого было бы достаточно для удовлетворения требований Кредитора, а экономическая несостоятельность (банкротство) ООО «Т» вызвана бездействием его руководителя Ивановой И.И., она обязана нести субсидиарную ответственность по долгам ООО «Т» в размере неудовлетворенных требований ОАО “С”, а именно – в сумме 326 535 410 белорусских рублей.

В соответствии со ст. 11 Закона Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», п. 25 Положения о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования (утв. Декретом Президента Республики Беларусь №1 от 16.01.2009 года) кредитор (кредиторы) или его (их) правопреемники, государственные органы, прокурор, контролирующие органы вправе предъявить иски о привлечении к субсидиарной ответственности в течение десяти лет с момента возбуждения производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) в экономический суд, рассматривавший это дело.

На основании перечисленных выше обстоятельств и предписаний законодательства ОАО «С» в поданном иске просит суд взыскать с Ивановой И.И. в пользу ОАО «С» в порядке привлечения к субсидиарной ответственности по долгам ООО “Т” 32 653,54 белорусских рублей и отнести на Иванову И.И. судебные издержки.